수성구 통합부채 현황 및 재무건전성관리계획(’17~’21)

2017. 11.

대구광역시 수성구

Ⅰ. 기관현황

□ 지방자치단체

○ (조직 및 정원) 4국2실2단1소20과23동 1,010명   ※ '16년말 기준

○ (예산) 4,820억원    ※ ‘17년 예산규모(당초예산기준)

○ (재정력지수) 재정자립도 24.32%, 재정자주도 38.62%

□ 지방공사․공단

- 해당없음

□ 출자․출연기관

○ 출연기관 2개

(단위: %, 명, 억원)

유형	기관명	설립연도	지분율	정원*	예산규모**	주요사업내용
출연기관	수성문화재단	2010	100	93	104	문화예술 창작보급 및 문화시설 관리
	수성인재육성장학재단	2013	100	0	10	장학금 지급

* '16년말 기준    ** ‘17년 예산규모(당초예산기준)

○ 출자‧출연기관 중 작성 간소화대상

(단위: %, 명, 억원)

유형	기관명	자산규모	부채		예산규모	지분율
				금융부채
출연기관	수성문화재단	61	3	0	104	100
	수성인재육성장학재단	37	0	0	10	100

II. 통합부채 현황 분석

□ 내부거래 제거 전 통합재무상태표

(단위: 억원)

구분		‘15년	‘16년
통합자산		10,531	11,089
통합부채		272	241
1. 유동부채		104	98
	․이자부금융부채	0	0
	․기타유동부채	104	98
2. 장기차입부채(이자부금융)		13	0
3. 기타비유동부채		155	144
통합자본		10,259	10,847

○ (증감분석) 자산‧부채 내용 및 전년대비 증감원인

- 통합자산(556), 통합자본(588) 증가, 통합부채(31) 감소

□ 내부거래(기초자치단체내 기관간 거래)

- 해당없음

□ 내부거래 제거 후 통합재무상태표

- 내부거래 제거 전 통합재무상태표와 동일

□ 우발부채세부내역

- 해당없음

□ 부채상세분석

- 해당없음

□ 재무건전성 개선이 필요한 사항

- 해당없음

□ 외부거래 내역

- 해당없음

III. ’17~’21 재정건전성 관리계획

□ ’17 회계연도 통합부채와 우발부채 추정액

가. ‘17년 통합부채 추정

○ 내부거래 제거 전 통합부채

(단위: 억원)

구분		16년				17년(추정)
		계	자치 단체	공사공단	출자‧출연	계	자치 단체	공사공단	출자‧출연
통합부채 계		241	238	0	3	241	238	0	3
1. 유동부채		98	95	0	3	98	95	0	3
	․이자부금융부채	0	0	0	0	0	0	0	0
	․기타유동부채	98	95	0	3	98	95	0	3
2. 장기차입부채 (이자부금융)		0	0	0	0	0	0	0	0
3. 기타비유동부채		144	144	0	0	144	144	0	0

○ 내부거래 내용 : 해당없음

○ 내부거래 제거 후 통합부채 : 내부거래 제거 전과 동일

나. 우발부채

(단위: 억원)

구분		’16년 현황					’17년(추정)
		계	자치단체	공사‧공단	출자‧출연	(내부거래)	계	자치단체	공사‧공단	출자‧출연	(내부거래)
계		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
지급보증(보증채무부담행위)		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
채무부담행위		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BTO 사업관련 재정지원 협약		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
계약상약정	재매입약정	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	매입확약	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	손실부담계약	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	책임분양확약 등	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	산하기관 차입금상환, 출자 및 비용부담약정 등	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

□ 통합부채 관리방안

가. 향후 5년간(’17~’21년) 중점관리대상 부채

① 개별 기관별 재정관리기준 초과 부채  : 해당없음

② 특정사업 관련 부채잔액  : 해당없음

③ 우발부채 현실화 예상액  : 해당없음

나. 지방자치단체 재무개선목표

- 해당없음

다. 지방공사‧공단 재무개선목표

- 해당없음

라. 출자‧출연기관

- 해당없음

□ 우발부채(‘17~’21년) 변동전망 및 관리방안

- 해당없음

수성구 통합부채 현황 및 재정건전성관리계획(’16~’20)

2016. 11.

대구광역시 수성구

Ⅰ. 기관현황

□ 지방자치단체

○ (정원) 968명        ※ '15년말 기준

○ (예산) 4,679억원    ※ ‘16년 예산규모(최종예산기준)

○ (재정력지수) 재정자립도 25.33%, 재정자주도 37.03%

□ 지방공사․공단

- 해당없음

□ 출자․출연기관

(단위: %, 명, 억원)

유형	기관명	설립연도	지분율	정원*	예산규모**	주요사업내용
출연기관	수성문화재단	2010	100	93	106	문화예술 창작보급 및 문화시설 관리
	수성인재육성장학재단	2013	100	0	12	장학금 지급

* '15년말 기준    ** ‘16년 예산규모(최종예산기준)

○ 출자‧출연기관 중 작성 간소화대상

(단위: %, 명, 억원)

유형	기관명	자산규모	부채		예산규모	지분율
				금융부채
출연기관	수성문화재단	64	5	0	106	100
	수성인재육성장학재단	20	0	0	12	100

II. 통합부채 현황 분석

□ 내부거래 제거 전 통합재무상태표

(단위: 억원)

구분		‘14년	‘15년
통합자산		10,104	10,531
통합부채		204	272
1. 유동부채		61	104
	․이자부금융부채	0	0
	․기타금융부채	49	97
	․비금융부채	13	7
2. 장기차입부채(금융)		0	13
3. 기타비유동부채		142	155
	․기타금융부채	1	1
	․비금융부채	141	154
통합자본		9,901	10,259

○ (증감분석) 자산‧부채 내용 및 전년대비 증감원인

- 통합자산(427), 통합부채(68), 통합자본(358) 증가

□ 내부거래(기초자치단체내 기관간 거래)

- 해당없음

□ 내부거래 제거 후 통합재무상태표

- 내부거래 제거 전 통합재무상태표와 동일

□ 우발부채세부내역

- 해당없음

□ 부채상세분석

① 이자부금융부채 만기구조

(단위: 억원)

계정과목	계*	만기구조
		1년 이내 (‘16년 상환)	2년 (’17년 상환)	3년 (’18년 상환)	4년 (’19년 상환)	5년 이상 (‘20년 이후 상환)
총계	13	0	1	1	1	9
지방자치단체	13	0	1	1	1	9
(내부거래)
지방공사‧공단
(내부거래)
출자‧출연기관
(내부거래)
비율	100	0	10	10	10	70

② 이자부금융부채 발행현황(잔액기준)

(단위: 억원)

기관명	발행 일자	‘15년말 잔액*	발행 유형**	금리	만기	발행목적	내부거래관련
							여부	상대기관
대구광역시 수성구	2015년 3월 16일	13	지방채	2.25%	2026년	고산권도서관 건립

③ 이자비용(당해연도 발생기준)

(단위: 억원)

기관명	이자부 금융부채*	금리	‘15년 이자비용**	지급처	내부거래관련
					여부	상대기관
대구광역시 수성구	13	2.25%	0	한국지방재정공제회

④ 이자부금융부채와 관련된 사업추진현황

(단위: 억원)

기관명	사업명	사업기간	준공시기		이자부 금융부채 잔액*	관련자산 규모**	부채발행 원인분류***
				준공후5년초과 여부(O, X)
대구 광역시 수성구	고산 도서관 건립	2011년 ~ 2015년	2015년	X	13	0	①

⑤ 기관별 세입예산규모

(단위: 억원)

세입구분	기관별분류				비고 (세입내역설명)
	계	자치단체	지방공사‧공단	출자‧출연기관
합계	5,084	4,967	0	117
①경상수입	1,091	1,075	0	16
․지방세	778	778	0	0
․세외수입	313	297	0	16
․매출액 등	0	0	0	0
②이전수입	3,330	3,239	0	91
③자본수입	13	13	0	0
④기타	650	640	0	9

□ 재무분석 결과 개선이 필요한 사항

① 지방자치단체 : 해당없음

② 지방공사‧공단 : 해당없음

③ 출자‧출연기관 : 해당없음

□ 외부거래 내역

- 해당없음

Ⅲ. 통합부채상태표 상세

□ 내부거래제거 전 통합부채상태표

(단위: 억원)

구분	통합부채
		일반회계	지방공사‧공단	출자‧출연기관	내부거래
자산	10,531	10,447	0	83	0
‧ 유동자산	852	852	0	0	0
‧ 투자자산	49	49	0	0	0
‧ 일반유형자산	560	560	0	0	0
‧ 주민편의시설	1,803	1,803	0	0	0
‧ 사회기반시설	7,171	7,171	0	0	0
‧ 기타비유동자산	97	13	0	83	0
부채	272	266	0	5	0
1. 유동부채	104	104	0	0	0
‧ 금융	97	97	0	0	0
‧ 비금융	7	7	0	0	0
2. 장기차입부채(금융)	13	13	0	0	0
3. 기타비유동부채(비금융)	155	149	0	5	0
자본	10,259	10,181	0	78	0
우발부채(억원)	0	0	0	0	0

□ 내부거래제거 후 통합부채상태표

○ 위와 같음

III. ’16~’20 재정건전성 관리계획

□ ’16 회계연도 통합부채와 우발부채 추정액

가. ‘16년 통합부채 추정

○ 내부거래 제거 전 통합부채

(단위: 억원)

구분		15년				16년(추정)
		계	자치 단체	공사공단	출자‧출연	계	자치 단체	공사공단	출자‧출연
통합부채 계		272	266	0	5	259	253	0	5
유동	이자부금융	0	0	0	0	0	0	0	0
	기타금융	97	97	0	0	97	97	0	0
	비금융	7	7	0	0	7	7	0	0
비유동	이자부금융	13	13	0	0	0	0	0	0
	기타금융	1	1	0	0	1	1	0	0
	비금융	154	148	0	5	154	148	0	5

※ 이자부금융부채 13억원 전액 조기상환(2016. 5. 30.) 완료

○ 내부거래 : 해당없음

○ 내부거래 제거 후 통합부채 : 내부거래 제거 전과 동일

나. 우발부채

(단위: 억원)

구분		’15년 현황					’16년(추정)
		계	자치단체	공사‧공단	출자‧출연	(내부거래)	계	자치단체	공사‧공단	출자‧출연	(내부거래)
계		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
지급보증(보증채무부담행위)		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
채무부담행위		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
BTO 사업관련 재정지원 협약		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
계약상약정	재매입약정	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	매입확약	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	손실부담계약	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	책임분양확약 등	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
	산하기관 차입금상환, 출자 및 비용부담약정 등	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
소송관련		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

□ 통합부채 관리방안

가. 향후 5년간(’16~’20년) 중점관리대상 부채

① 개별 기관별 재정관리기준 초과 부채  : 해당없음

② 특정사업 관련 부채잔액  : 해당없음

③ 우발부채 현실화 예상액  : 해당없음

나. 지방자치단체 재무개선목표

- 해당없음

다. 지방공사‧공단 재무개선목표

- 해당없음

라. 출자‧출연기관

- 해당없음

□ 우발부채(‘16~’20년) 변동전망 및 관리방안

- 해당없음